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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

(一)本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果,並於每次之審計委員會會議中作內部稽核報告,若有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告。民國一○九年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。

獨立董事與內部稽核主管溝通事項如下表:

審計會日期

稽核列席報告及提案內容

建議及結果

109.03.26

報告案:
1.108 .12~109.01稽核計畫實際執行情形報告2.109.01孫公司稽核情形報告失追蹤報告
3.本公司稽核建議事項追蹤報告
4.美國孫公司2019.11實地審查建議事項追蹤報告
5.108年度稽核情形彙總報告
6.108年度自行評估作業及內控聲明書
討論案:

108年度內控聲明書案

無異議

109.05.07 1.109.02~109.03本公司及孫公司稽核情形報告
2.本公司稽核建議事項追蹤報告
3.109年度稽核計畫修訂案報告

無異議

109.08.06 109.04~109.06本公司及孫公司稽核情形報告

無異議

109.11.05 1.109.07~109.09本公司及孫公司稽核情形報告
2.本公司稽核建議事項追蹤報告

無異議

109.12.24

報告案:
109年10月~11月稽核計劃完實際執行情形。
討論案:

擬定本公司110年度稽核計劃案

無異議

 

(二)本公司簽證會計師定期於審計委員會會議中報告前一年度財務報表查核結果以及其他相關法令要求之溝通事項,若有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告,民國一○九年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。

獨立董事與會計師溝通事項如下表:

審計會日期

報告內容

建議及結果

109.03.26

1.查核人員查核財務報表之責任
2.查核範圍
3.查核發現
4.獨立性
5.公司自編財務報告
6.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

無異議