(一)本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每次之審計委員會會議中作內部稽核報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。民國一一三年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。
1、獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策
(1)每年至少一次召開會計師與稽核主管單獨會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核缺失進行溝通，溝通意見做成紀錄提董事會報告。
(2)內部稽核主管定期向審計委員會報告
A.年度內部稽核計畫；
B.定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。
(3)會計師每年至少參加審計委員會，報告年度查核結果。
(4)其他:發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。
(5)獨立董事與內部稽核主管溝通事項如下表:
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審計會日期 | 出席人員 | 溝通事項 |
溝通結果 |
|---|---|---|---|
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113.03.14 |
獨立董事魏嘉民 獨立董事林益堅 獨立董事陳俊仁 |
1.112.12~113.01本公司及孫公司、子公司113.01稽核情形報告。 |
無異議照案通過 |
| 113.05.14 | 獨立董事魏嘉民 獨立董事林益堅 獨立董事陳俊仁 |
1.113.02~113.03本公司、子公司及孫公司稽核情形報告。 |
無異議照案通過 |
| 113.08.13 | 獨立董事魏嘉民 獨立董事林益堅 獨立董事陳俊仁 |
113.04~113.06本公司、子公司及孫公司稽核情形報告。 |
無異議照案通過 |
| 113.11.13 | 獨立董事魏嘉民 獨立董事林益堅 獨立董事陳俊仁 |
1.113.07~113.09本公司、子公司及孫公司稽核情形報告。 |
無異議照案通過 |
| 113.12.25 | 獨立董事魏嘉民 獨立董事林益堅 獨立董事陳俊仁 |
1.113.10~113.11月本公司、子公司及孫公司稽核情形報告。 |
無異議照案通過 |
(二)本公司簽證會計師定期於審計委員會會議中報告前一年度財務報表查核結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告，民國一一三年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。
獨立董事與會計師溝通事項如下表:
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審計會日期 | 出席人員 | 溝通事項 |
溝通結果 |
|---|---|---|---|
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113.03.14 |
獨立董事魏嘉民 獨立董事林益堅 獨立董事陳俊仁 會計師陳燕慧 |
1.獨立性。 2.查核人員查核財務報表之責任。 3.出具查核意見之類型。 4.查核範圍。 5.查核發現。 6.近期主管機關檢查上(興)櫃公司重大內部控制缺失 及提醒事項 7.事務所品質管理制度及案件資源之溝通。 8.永續相關議題。 |
無異議 |
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113.12.25 |
獨立董事魏嘉民 |
1.年度查核規劃 |
無異議 |