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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員以座談會方式溝通稽核報告結果,若有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告,民國一一二年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。

獨立董事與內部稽核主管溝通事項如下表:

審計會日期

內容

建議及結果

112.03.20

1.111.12~112.01本公司及孫公司稽核情形報告。
2.111年度稽核計畫查核均已完成,相關建議事項均已改善報告。
3.本公司111年度「內部控制制度聲明書」。

無異議

112.06.15

1.112.02~112.03本公司及孫公司稽核情形報告。
2.112005防範內線交易管理作業程序,稽核建議事項追蹤報告。
3.本公司己加強內部人相關法規教育訓練。

無異議

112.08.10 112.04~111.06本公司及孫公司稽核情形報告。

無異議

112.11.09

1.112.07~112.09本公司及孫公司稽核情形報告。

無異議

112.12.28

1.112.10~112.11月本公司及孫公司稽核情形報告。
2. 113年度本公司、子及孫公司稽核計畫討論。

無異議

 

(二)本公司簽證會計師(公司內部稽核主管列席)定期與審計委員會委員報告前一年度財務報表查核結果以及其他相關法令要求之溝通事項,若有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告。民國一一二年度並無上述特殊狀況。,本公司審計委員會與簽證會計師(公司內部稽核主管列席)溝通狀況良好。

獨立董事與會計師(公司內部稽核主管列席)溝通事項如下表:

審計會日期

報告內容

建議及結果

112.03.20

1.獨立性。
2.查核人員查核財務報表之責任。
3.出具查核意見之類型。
4.查核範圍。
5.查核發現。
6.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。

無異議

112.12.28

1.年度查核規劃
2.期中內控查核發現。
3.近期審計準則更新彙總
4.審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」預計修正之主要影響。
5.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

無異議